401 (k) Detrazioni fiscali
A 401 (k) è un dispositivo di risparmio previdenziale , in cui un dipendente decide di avere ben il 15 per cento del suo reddito messi in un conto di risparmio. I contributi, che l' Internal Revenue Service (IRS) si riferisce come "contributi elettive" vengono sottratte dal reddito del dipendente al lordo delle imposte. I contributi non vengono tassati fino ritirati.
Generale 40 (k) Informazioni
Prima di capire la consulenza fiscale e opzioni di pianificazione disponibile, è necessario prima capire il funzionamento di un 401 (k) .
Questi tipi di account, e le norme ad essi applicabili, non sono complesse.
In un (k) Accordo 401, un dipendente sceglie di avere una parte del loro reddito lordo hanno contribuito a un conto di risparmio.
I contributi sono investiti e, come tale, il reddito guadagnano.
Fatta eccezione per situazioni di disagio estremo e di alcune circostanze, il dipendente non possono prelevare fondi dal 401 (k) senza incorrere in una penalità .
Le regole esatte rispetto a quanto un dipendente può contribuire, se il loro datore di lavoro corrisponderà a contributi e come vengono investiti i contributi sono fino al datore di lavoro. Liberi professionisti possono stabilire un 401 (k). I contributi sono limitati, nel 2010 e 2011, il contribuente non poteva che contribuire con un massimo di $ 16.500 all'anno .
Fondi depositati non sono tassate perché sono sottratti dallo stipendio del dipendente prima che il dipendente li vede mai. Invece, i contributi sono tassati quando vengono distribuite ai dipendenti. L'IRS non permettono di prelevare prima di 59 anni e mezzo senza penalità . La pena generale è che le distribuzioni siano sottoposti a una tassa aggiuntiva del 10 per cento.
Detrazioni fiscali per contribuenti
Poiché i contributi elettive non sono considerati parte del reddito del dipendente e non sono tassati, abbassano l'importo del reddito imponibile del dipendente.
Probabilmente, questi contributi potrebbe comportare l'impiegato sia in una fascia d'imposta più bassa.
Tuttavia, i contributi non sono deducibili. La ragione di questo è perché sono fatti prima delle imposte. Questo significa che non sono tecnicamente reddito perché non sono mai stati ricevuti. Ogni datore di lavoro di pari contributi non sono deducibili anche per la stessa ragione. I benefici fiscali di una (k), 401 derivano dal fatto che i contributi ad esso (1) uscire prima delle imposte, così magari abbassando la fascia d'imposta e (2) crescono di essere investito esentasse.
Il beneficio fiscale solo per 401 (k) contribuenti è il " credito Savers ", precedentemente conosciuto come il" Contributo di credito Retirement Savings ". Questo programma - notare che non è una deduzione - fornisce da bassa a moderata reddito dei contribuenti che hanno contribuito ad un 401 (k) con un credito di ben 1.000 dollari per singolo contribuente e $ 2.000 per i contribuenti sposati. L'importo del credito è determinato dal reddito lordo del contribuente e l'importo hanno contribuito.
I contribuenti singolo
- Reddito fino a 16.750 $ di credito = 50%
- $ 16.751 - 18.000 $ di credito = 20%
- $ 18.001 - 27.750 $ di credito = 10%
I contribuenti sposati Archiviazione congiuntamente
- Reddito fino a 33.500 $ di credito = 50%
- $ 33.501 - 36.000 $ di credito = 20%
- $ 36.001 - 55.500 $ di credito = 10%
I contribuenti con un reddito superiore a quello consentito per il credito del 10 per cento non sono ammissibili per rivendicare il credito. Il credito può essere richiesto sul Form 8880 , dal titolo "Accredito di contributi qualificati Previdenza".
Benefici fiscali per i destinatari di distribuzione
Individui in pensione ricevono distribuzioni da una (k) programma 401 devono pagare le imposte sulle somme che ricevono. Le eccezioni a questa regola esistere quando la distribuzione è stata tribunale ha ordinato, come in un'azione di divorzio, quando il partecipante al piano muore o quando diventano disabili e richiedere i fondi per vivere di.
Alcuni pensionati, tuttavia, può essere idoneo a trasferire la loro tradizionale 401 (k) in un Roth 401 (k) . A 401 Roth (k) opera allo stesso modo di un 401 tradizionale (k), salvo che i fondi depositati sono tassati prima di essere aggiunto al conto. Perché sono tassati in via preliminare, non sono tassati in seguito, quando distribuiti. Questo tipo di conversione, tuttavia, è ammissibile solo per chi partecipa ad un progetto che offre una Roth 401 (k) opzione, nel senso che il loro dipendente offre il tipo di conto. Inoltre, solo tali fondi a cui hanno diritto di avere distribuito ad essi sono trasferibili. Pertanto, il dipendente deve essere di età superiore ai 59 e mezzo. IRS noti 2010-84 , spiega le specifiche di questa opzione.
Pianificazione con il 401 (k)
Nonostante la loro piccola offerta in termini di detrazioni fiscali, 401 (k) s sono i conti pensione essenziali per ogni contribuente. Finanziario esperto Dave Ramsey consiglia di tutti gli individui, compresi quelli appena iniziato a risparmiare per la pensione, stabilire un 401 (k). Parere Suze Orman, SmartMoney fornisce i contribuenti con un (k) calcolatrice 401, per vedere quanto i loro conti li porterà . Scrivere per la CNN, Orman incoraggia anche tutti i contribuenti di massimizzare i loro 401 (k) contributi, in particolare se il vostro datore di lavoro corrisponde il vostro contributo.
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